Nộp thuyết minh báo cáo tài chính qua mạng trên thuế điện tử

Để nộp thuyết minh báo cáo tài chính qua mạng, ta sẽ tiến hành nộp trên trang web thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn/). Để có File thuyết minh BCTC thì ta có thể lập trên phần mềm HTKK rồi kết xuất thành file XML để nộp hoặc kết xuất trực tiếp trên các phần mềm kế toán.

Trong bài viết này, mình sẽ hướng dẫn bạn thực hiện nộp bản thuyết minh BCTC bằng cả 2 cách trên và hướng dẫn xử lý lỗi khi không nộp được bản thuyết minh BCTC.

1. Hướng dẫn nộp thuyết minh báo cáo tài chính qua mạng trên trang thuế điện tử

Các thứ cần chuẩn bị trước khi nộp thuyết minh BCTC trên trang thuế điện tử:

• Đã có chữ ký số, cài đặt USB Token trên máy tính.
• Đã đăng ký dịch vụ “khai thuế điện tử”
• Cài đặt ứng dụng HDDT plugin dùng để đăng ký tờ khai.
• Đăng ký nộp tờ khai qua mạng.
• File thuyết minh báo cáo tài chính hoàn thành. (Tải mẫu thuyết minh BCTC và hướng dẫn cách lập bản thuyết minh BCTC).

Để thực hiện nộp thuyết minh BCTC trên thuế điện tử thực hiện qua 5 bước sau:

Bước 1: Đăng nhập thông tin trên trang thuế điện tử tại đường dẫn (https://thuedientu.gdt.gov.vn/).

Bước 2: Chọn mục “Doanh nghiệp”

Bước 3: Chọn “Đăng nhập”

Bước 4: Điền các thông tin đăng nhập và bấm “Đăng nhập”

Bước 5: Tiến hành đi đến giao diện nộp thuyết minh báo cáo tài chính như sau:

• Step 1: Chọn mục “Khai thuế” => “Nộp Tờ khai XML”

• Step 2: Bấm “Chọn tệp tờ khai” => Chọn file Thuyết minh BCTC đã làm sẵn (có thể ở dạng Excel hoặc Word).

• Step 3: Chọn “Ký điện tử” => Nhập mã pin => Chọn “Nộp tờ khai”

Sau khi nộp thành công thì sẽ có thông báo hiển thị và thấy được danh sách tờ khai đã nộp thành công như sau:

Để dễ dàng theo dõi cách để nộp thuyết minh báo cáo tài chính, mình giới thiệu bạn đọc nên xem video này của chị Minh Thúy chia sẻ rất hay:

2. Các lỗi không nộp thành công thuyết minh báo cáo tài chính

Khi nộp thuyết minh BCTC trên thuế điện tử thường có 3 lỗi chính sau:

• Lỗi chưa ký điện tử hoặc “không thấy chữ ký số” => Để giải quyết lỗi này: Bạn cần phải đảm bảo là mình đã đăng ký chữ ký số, đã cài USB Token và bật ứng dụng chữ ký số lên để kết nối.
• Lỗi File thuyết minh BCTC không nộp được => Xử lý như sau: Mở File đã làm lên và tiến hành “Save as” lại ở định dạng phù hợp (File word thì sử dụng định dạng *.doc hoặc *.docx ; File Excel thì sử dụng định dạng *.xls hoặc *.xlsx
• Lỗi khi bấm nộp báo chưa đăng ký tờ khai => Xử lý: Tiến hành đăng ký nộp tờ khai trực tuyến trên trang thuế điện tử: Tại giao diện đã đăng nhập => chọn “Khai thuế” => chọn “Kê khai trực tuyến” => chọn “Đăng ký thêm tờ khai” => Tìm và chọn “bộ báo cáo tài chính doanh nghiệp tương ứng” và sửa năm phù hợp => chọn “Tiếp tục”.

Hướng dẫn chi tiết cách để đăng ký nộp tờ khai thuế:

Minh họa các bước xử lý như sau:

3. Không nộp bản thuyết minh báo cáo tài chính có bị phạt không? Phạt bao nhiêu?

Theo điều 11 Nghị định 41/2018/NĐ-CP thì xử phạt các hành vi nộp thiếu, sai, không đầy đủ báo cáo tài chính như sau:

Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với việc

+ Lập không đầy đủ các báo cáo tài chính theo quy định;

Theo điều 12 Nghị định 41/2018/NĐ-CP thì:

Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau:

a) Nộp báo cáo tài chính cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền chậm dưới 03 tháng so với thời hạn quy định;

b) Công khai báo cáo tài chính chậm dưới 03 tháng so với thời hạn quy định.

Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau:

a) Công khai báo cáo tài chính không đầy đủ nội dung theo quy định;

b) Nộp báo cáo tài chính cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền không đính kèm báo cáo kiểm toán đối với các trường hợp mà pháp luật quy định phải kiểm toán báo cáo tài chính;

c) Nộp báo cáo tài chính cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền chậm từ 03 tháng trở lên so với thời hạn quy định;

d) Công khai báo cáo tài chính không kèm theo báo cáo kiểm toán đối với các trường hợp mà pháp luật yêu cầu phải kiểm toán báo cáo tài chính;

đ) Công khai báo cáo tài chính chậm từ 03 tháng trở lên so với thời hạn quy định.

Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau:

a) Thông tin, số liệu công khai báo cáo tài chính sai sự thật;

b) Cung cấp, công bố các báo cáo tài chính để sử dụng tại Việt Nam có số liệu không đồng nhất trong một kỳ kế toán.

Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau:

a) Không nộp báo cáo tài chính cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

b) Không công khai báo cáo tài chính theo quy định.

Như vậy, nếu không nộp thuyết minh báo cáo tài chính thì doanh nghiệp sẽ bị phạt từ 10.000.000 đến 20.000.000 VNĐ với hành vi lập không đầy đủ các báo cáo tài chính theo quy định.

Theo các chế độ kế toán hiện hành gồm thông tư 200/2014/TT-BTC và thông tư 133/2016/TT-BTC thì hệ thống báo cáo tài chính năm, báo cáo tài chính giữa niên, báo cáo tài chính hợp nhất đều cần phải có bản thuyết minh báo cáo tài chính. Do đó, doanh nghiệp bắt buộc phải lập và nộp bản thuyết minh báo cáo tài chính. Trừ trường hợp doanh nghiệp là doanh nghiệp siêu nhỏ áp dụng thông tư số 132/2018/TT-BTC thì sẽ chỉ cần nộp các loại báo cáo gồm: Báo cáo tình hình tài chính; Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Bảng cân đối tài khoản; Báo cáo tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN.

>>> Xem hướng dẫn: Cách lập bản thuyết minh báo cáo tài chính chi tiết!

Tạm kết:

Trên đây là cách hướng dẫn nộp thuyết minh báo cáo tài chính qua mạng và các lỗi cùng cách xử lý. Mong rằng bài viết này đã giúp bạn tự tin nộp bản thuyết minh BCTC dễ dàng, nhanh chóng và chính xác!